丽水市人民政府关于2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

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索引号	113325000026455663/2021-32405	文号	丽政函〔2021〕29号
组配分类	公告公示	发布机构	市府办
成文日期	2021-08-06	公开方式	主动公开

发布时间：2021-08-06 11:44浏览次数：信息来源：市府办

丽水市人民政府关于

2020年度市本级预算执行和其他财政收支的

审计工作报告

市人大常委会：

根据《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》和《中华人民共和国审计法》规定，现将2020年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告如下，请审议。

2020年，全市审计机关全面落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，按照“以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信”总要求，高扬“丽水之干”奋斗旗帜，坚持开门办审计，做好“三服务”，紧紧围绕市委、市政府重大决策部署，在省审计厅的指导下，聚焦统筹推进疫情防控和经济社会发展，高质量开展常态化“经济体检”工作，持续推动丽水审计工作走前列，为我市高质量绿色发展贡献审计力量。审计结果表明，面对深刻复杂变化的外部环境，特别是突如其来的新冠肺炎疫情，全市上下在市委、市政府的坚强领导下，忠实践行“八八战略”，统筹推进疫情防控和经济社会发展，实现经济逆势挺进、稳步向好，交出了“两手硬、两战赢”的高分答卷。

——绿色发展提质增效。实施生态工业高质量绿色发展倍增行动，6条产业链列入省级链长制试点，战略性新兴产业、高新技术产业增加值分别增长7.4%、5.5%。设立高质量绿色发展产业基金、产业并购基金，成功控股域外上市公司2家、新增上市公司3家。出台全国首个山区市GEP核算地方标准，初步构建全市域生态价值底图。发放全国首笔GEP贷，各类绿色金融产品余额达187.47亿元。

——产业布局优化重塑。发布“一带三区”发展规划，谋划实施标志性项目26个、总投资5139亿元。创设“分区共竞”机制，启动平台“二次创业”，抓好市本级平台整合提升。丽水经济开发区新谋划发展空间3万亩，新引进重大招商项目114个、总投资131.36亿元。加入长三角资本市场城市联盟，长三角招商中心新签约落地大项目26个。
——民生领域保障有力。2020年，全市民生支出398亿元，扶贫支出10.57亿元，援助东西部扶贫资金9560万元。入选2020年度中国全面小康特别贡献城市，低收入农户收入增长15.5%，增幅连续5年全省第一。在全省率先推出全民健康补充医疗保险——“浙丽保”，惠及203.9万人。整治农村困难家庭C级危房3720户、D级危房553户，实现动态清零。

——财政改革不断深化。全面实施预算绩效管理，积极构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。推进政府采购数字化转型，全面建设“政府采购云平台”。进一步优化莲都区、开发区财政体制。财政职能有效发挥，组织收入有为。坚持过紧日子思想，大力压减非急需、非刚性支出，支出结构不断优化，全年全市财政压减支出20.9亿元，有效保障“六稳”“六保”等重点支出。

——审计整改卓有成效。认真落实市委胡海峰书记“将‘当下改’与‘长久立’结合起来”要求，邀请市人大财经工委开展联合督查，组建审计整改服务团，开展疑难问题服务指导、审计整改“回头看”等工作，确保审计问题整改到位。列入市本级2019年度预算执行和全市其他财政收支情况审计工作报告的181个问题，已整改175个，问题整改率96.69%，推动历史遗留的7个问题全面清零。

一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况

（一）市本级决算草案和财政管理审计情况。市本级决算草案表明，一般公共预算收入113.96亿元、支出113.96亿元，当年预算收支平衡；政府性基金收入223.29亿元、支出223.29亿元，当年预算收支平衡；国有资本经营收入1707万元、支出1707万元，当年预算收支平衡；社会保险基金收入28.39亿元，支出35.25亿元，动用上年结转资金6.86亿元。对市本级预算执行和决算草案审计的结果表明，市财政局认真落实市委、市政府决策部署，推动统筹疫情防控和经济社会发展，助力打赢三大攻坚战，预算和投资计划执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

1.非税收入未及时缴库。一是非税收入户50笔2.97亿元未在10个工作日内缴库。二是在会计核算中心挂账的征收安置配建房、安置房差额款1.35亿元未在10个工作日内缴库。

2.国有资本经营预算不完整。一是市本级国有资本经营预算未将行政事业单位出资的市秀山丽水药品零售有限公司等4家国有企业包含在编制范围内。二是国有资本收益上缴仍按2019年税后利润的15%执行，未按规定提高到30%。

3.银行账户未备案。财政部门在市人力社保局等14家单位申请设立15个与市财政局有经费领拨关系的银行结算账户后，未及时督促其完成备案手续。

4.政府债券项目和资金管理不到位。一是市生态体育公园及地下停车场、市第二人民医院老年康复大楼等8个债券支持项目未按时开工。二是市人民医院东城院区等6个项目3.37亿元债券资金至2021年2月底仍沉淀在项目用款单位，未形成有效实物工作量。三是市本级现行的地方政府债券的滚动管理项目库不完善，不符合省级文件要求。

5.政府综合财务报告编制不完整。一是市国家粮食储备库等6家事业单位未纳入政府综合财务报告编制范围，涉及金额2.33亿元。二是市园林绿化工程有限公司等3家国有企业资产在纳入政府综合财务报告时，未按规定将对外股权投资的增值金额5005万元计入政府财务报告。

（二）部门预算执行审计情况。2021年，对市本级87家一级预算单位预算执行情况进行数据分析，以及4家单位进行经济责任审计和市本级预算执行延伸审计的结果表明，各单位积极压减非必要支出，预算执行情况总体较好。审计发现的主要问题：

1.预算执行不到位。一是丽水机场进场道路、旧机场区块拆迁等32个政府投资项目执行率为0，涉及资金1.23亿元。二是市体育场馆中心等6个部门在第四季度追加7个项目预算指标后，追加预算的执行率低于50%，涉及资金1837.79万元，其中1个项目执行率为0，涉及资金6.89万元。

2.收支不合规。一是市公安局警务技能训练基地政府和社会资本合作（PPP）项目运营的超额收益27.84万元未及时上缴财政。二是市中心医院2017至2019年列支应由医生个人承担的论文版面费20.53万元。三是市发改委提前支付救灾物资储备委托管理费7万元。四是市规划设计院驾驶员利用加油卡主卡未绑定车牌号的漏洞为其私车加油支出0.44万元。

3.政府采购管理不规范。一是浙西南革命根据地纪念馆未监督物业承包方按合同要求执行，2017至2019年实际年平均少派遣保安人员6人、礼宾人员3人，多付物业费35.85万元。二是市发改委采购预算不完整，实际实施政府采购32个共计1406.29万元，其中“十四五”规划等28个政府采购项目支出984.29万元未在年初同步编制政府采购预算。三是市委党史研究室违规签订采购补充协议，协议金额超过原合同采购金额的49.3%，涉及金额2.5万元。

（三）“两直”资金审计情况。2020年对市本级及庆元县等7个县“两直”资金管理使用情况审计的结果表明，各地及各有关单位以落实新增财政资金为载体，加大政府投资力度，积极做好“六稳”工作、落实“六保”任务，纾解企业困难，激发市场活力。审计发现的主要问题：

1.新增财政资金支出不规范。一是景宁县1.5亿地方政府一般债券、松阳县1000万抗疫特别国债未通过国库集中支付中心，直接支付给施工单位。二是遂昌县、缙云县向不符合条件的6家国有企业兑付小微企业和个体工商户“两直”补助资金12万元。三是松阳县安排抗疫特别国债资金用于县水南街道社区卫生服务中心建设等3个已在2020年度以前竣工的项目，涉及资金420万元。

2.抗疫特别国债资金未使用。一是云和县省级工业园区“污水零直排”管网改造工程项目至2020年8月底尚未开工，抗疫特别国债3200万元未支出。二是莲都区产业聚集区道路管网及配套设施工程项目抗疫特别国债资金1000万元至2020年11月底未支出。

二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况

（一）生态产品价值实现机制试点审计情况。2020年对全市生态产品价值实现机制试点工作及青田县温溪镇自然资源资产审计的结果表明，各地各部门高度重视生态产品价值实现机制试点工作，总体进展顺利，多个领域取得较好的试点成效。审计发现主要问题：

1.生态环境保护与修复不到位。一是青田县温溪镇塘里岙、高岗工业园区污水管网至2020年7月底未全部建成，未实现“污水零直排”。二是温溪镇塘里岙临时采矿点2016年停止开采，至2020年7月底未完成复绿。

2.农药化肥基础工作监管不到位。一是农资监管信息化系统使用率低，龙泉等4个县监管系统中的销售数据为0，有销售但未录入监管系统。二是青田县未按规定将农药废弃包装物回收主体责任明确落实到生产者、销售者、使用者等市场主体。

3.“大搬快聚”富民安居工程管理不到位。一是青田县三溪口等19个安置点至2020年10月底仅有1个安置点完成土地出让，其它安置点均未启动，不符合“大搬快聚”规划进度的要求。二是市“大搬快聚”指挥部统计完成搬迁人数由各县（市、区）自行上报，未对年度下达的搬迁任务数进行细化核实。如青田县2019年度完成搬迁任务数为4000人，上报完成数4036人，其中2859人是2018年度完成异地搬迁和旧房改造人数，其余1177人搬迁人员只签订了搬迁的协议。

（二）构建双循环扩内需促消费战略推进专项审计调查情况。对2021年全市构建双循环扩内需促消费战略推进情况专项审计调查的结果表明，2020年市委、市政府多举措提升居民消费信心，全市社会消费品零售额累计735.1亿元，增幅高于全省平均3个百分点，居全省第三。审计发现的主要问题：

1.市级农产品追溯系统未与上级部门实现数据共享。“丽水山耕”农业产品质量安全追溯管理信息平台、松阳茶叶溯源管理系统数据未实现与省追溯平台共享。

2.供水接入工程费用承担划分不合规。全市规定供水企业只承担至供水接入工程主管和支管连接点的建设费用，不承担延伸至用户建筑区划红线间的费用，与不得由用户承担建设项目建筑区划红线外发生的任何费用规定不符。

3.部分网约车未办理营运证。市区“万顺叫车”等5家网约车平台公司500辆活跃度较高车辆中，有286辆未办理合规营运证。

（三）重大水利项目实施专项审计调查情况。2020年对市本级重大水利项目实施情况进行专项审计调查的结果表明，市水利局、市发改委等职能部门围绕稳增长、补短板政策目标，积极谋划市本级水利发展“十四五”规划重大项目。审计发现的主要问题：

1.合同执行及签订不符合要求。一是市水发公司未按合同约定对市大溪治理提升改造工程先行工程总承包（EPC）单位项目经理更换、市大溪治理提升改造工程（好溪段应急工程）监理单位总监更换进行处罚，涉及55万元。二是市水发公司未在中标通知书发出之日起30日内与市大溪治理提升改造工程（好溪段应急工程）的中标单位签订合同。三是市水发公司未按规定在合同签订前要求市大溪治理提升改造工程先行工程的中标单位提交履约保函。

2.项目推进及结算滞缓。一是丽水机场沙溪改道工程按合同约定应于2020年9月完工，但至2021年5月仍未完工。二是市滩坑引水工程至2020年6月底已达到约定工期的三分之一，但仅完成工程量的11.94%。三是市水发公司至2020年6月底完工验收的10个项目中有16个标段未完成结算，结算完成率仅为36%。

3.保证金管理不规范。一是市水发公司应退未退3个合同段项目的履约保证金377.45万元。二是市水发公司在承建方中标市大溪治理提升改造工程（好溪段应急工程）后，未及时调整履约担保金额，造成承建方提供的担保金额高于应担保金额64万元。

（四）特色小镇建设专项审计调查情况。2020年对市发改委、市经信局、龙泉市、景宁县、缙云县特色小镇建设情况进行专项审计调查的结果表明，全市37个特色小镇至2020年5月底完成投资618.84亿元，成为拉动丽水有效投资的重要引擎。审计发现的主要问题：

1.特色小镇3A级以上景区创建进度缓慢。丽水市计划13个特色小镇于2022年完成3A以上景区创建，其中要求2019年前完成4个，但至2020年8月底仅完成1个特色小镇建设，占全部应建成数的7.69%。

2.个别特色小镇项目建设迟缓。龙泉宝剑小镇宝剑博物馆项目计划2015年5月底竣工，但至2020年10月尚未完成装修投入使用。

（五）砂石料资源保护与利用专项审计调查情况。2020年对市本级和莲都区、青田县砂石资源保护和利用情况专项审计调查的结果表明，市水利局、市自然资源局等部门借助现代科技手段对涉河项目建设、工程采矿、砂石矿产资源等方面进行管理，取得良好成效。审计发现的问题：

1.政策执行不到位。莲都区未按相关规定编制制砂布局规划。

2.资金和资源管理不规范。一是青田县少收砂石矿产资源出让金2615.88万元。二是青田县2017年至2018年有3处采石点在工程建设项目批准占地范围外进行采石，未办理采矿许可证，涉及石料261.87万吨、宕渣44.75万吨。三是莲都区2016年至2018年实施的宣平溪流域综合治理工程等3个工程项目中的疏浚事项未经批准实施，违反省河道管理条例。

3.监管职责履行不到位。一是莲都区吕埠坑村1个私人制砂场，未报莲都区砂管办备案、未经环保部门评估。二是青田县滩坑引水工程胡村支洞项目附属制砂场建设超出项目初步设计报告要求的规模，且违规对外承接机制砂加工业务。三是市桐岭路项目一施工单位以临时施工堆料场的名义审批临时用地13334平方米，部分被用于建设机制砂加工场。

（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况。2021年对龙泉市等5个县乡村振兴相关政策落实和资金管理使用情况审计的结果表明，各地区因地制宜推进高标准农田建设，高质高效推进乡村产业发展，以数据赋能推动村集体三资管理，精准施策巩固拓展脱贫攻坚成果。审计发现的主要问题：

1.高标准农田建设管理不到位。一是景宁县等五个县粮食功能区或高标准农田存在“非农化”“非粮化”问题，涉及面积1464.61亩，其中庆元县涉及面积661.7亩。二是青田县2个、景宁县1个、缙云县1个农田建设项目竣工时间延期6至18个月不等。三是缙云县1个农田建设项目合同签订1年后才开工。

2.提前拨付乡村产业发展项目资金。一是缙云县农业农村局在项目单位实际无支出的情况下，于2019年9月5日提前拨付缙云县大鲵文化科普基地建设项目补助资金25万元。二是青田县小舟山乡拨付郑山村等3个村梯田创意特色农业强镇项目补助资金15万元，但项目未按计划开工建设，存在资金闲置。

3.村集体“三资”管理有待改进。一是龙泉市上垟镇源底村村集体资金2018年12月至2021年3月日均活期存款积数达506.89万元，未实行竞争性存放，违反当地规定。二是青田县山口镇山口村2019年通过移民办投资惠移置业有限公司80万元，未计入村集体长期股权投资。三是缙云县壶镇镇胡宅口村大山自然村景观点工程合同金额38万元，未经招投标，违反当地规定。四是缙云县壶镇镇苍山村足球场项目条石采购总金额18.64万元，拆分成4次采购，规避招投标，违反当地规定。

三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况

（一）全民医保专项审计调查情况。2021年对全市全民医疗保险政策执行情况专项审计调查表明，各地及有关部门认真贯彻落实上级有关重大决策部署，积极推进医保支付方式改革创新。审计发现的主要问题：

1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。一是缙云县殡仪馆等3家事业单位违规超范围享受医疗保险费阶段性减免5.98万元。二是市本级及龙泉市等8个县共有215家企业违规多享受医疗保险费阶段性减免365.57万元。三是庆元县等7个县43家企业未享受或少享受医疗保险费阶段性减免13.33万元。

2.医保基金使用监管不到位。一是市本级和松阳县等8个县医保经办机构2018至2020年违规支付重点监控辅助药或限制用药（诊疗）等费用33.68万元。二是市本级和遂昌县等7个县183家定点医疗机构存在违规多收床位费、重复收费、超频次等问题，造成医保基金多支付61.80万元。三是缙云县医疗保障局未严格执行医保结算办法，导致多付医保基金11.52万元。

3.医疗保险基金运行管理不到位。一是松阳县医保基金支出专户按活期利率计息，未执行社保优惠存款利率，相比利息少收19.67万元。二是景宁县等7个县公立定点医疗机构共有5265.68万元药品二次议价差额未上缴当地财政专户。

（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况。2020年对青田、缙云两个县保障性安居工程投入和使用绩效审计的结果表明，近年来，青田县、缙云县高度重视保障性安居工程工作，积极贯彻落实上级部署和各项政策要求，强化政府主体责任，在城镇老旧小区改造、农村危旧房改造、大搬快聚富民安居工程等方面取得较好成效。审计发现的主要问题：

1.公租房使用管理不到位。一是缙云县、青田县建设局2017年至2020年向69户不符合保障性住房分配条件的家庭提供保障，其中缙云县41户、青田县28户。二是缙云县建设局有13套公租房空置1年以上，同时向84户因未能享受公租房的轮候家庭支付货币补贴。

2.公租房数字化改革不到位。一是青田县、缙云县住房保障管理系统未能实现互联共享，房产、车辆、收入等数据信息仍需人工核对。二是青田县、缙云县建设局使用的“市公共租赁住房管理信息系统”与省建设厅要求使用的“浙江省住房保障统一管理系统”无法兼容和数据共享。

3.农村危旧房改造政策执行不到位。一是青田县农村危旧房排查报告缺少场地危险性鉴定结论、实质性房屋结构规模、具体处理意见等规定内容。二是缙云县直接以每户7500元标准对省级农村危旧房家庭进行修缮补助，未按规定建立不同类型、不同档次的分类补助标准。三是青田县、缙云县建设局授权各乡镇自行委托开展房屋安全鉴定工作，没有选择市建设局公开招投标确定的7家鉴定机构进行鉴定。

（三）残疾人社会保障专项审计调查情况。2020年对遂昌县、庆元县残疾人社会保障专项审计调查的结果表明，两县残疾人事业管理部门积极推进“两个体系”建设，进一步改善残疾人保障体系，促进残疾人事业平稳有序发展。审计发现的主要问题：

1.残疾人基本民生保障政策落实不到位，未对残疾人做到“应保尽保”。一是遂昌县至2019年12月底有25名依靠家庭供养的成年重度残疾人和成年三、四级精神、智力残疾人未按照单人户纳入低保范围。二是庆元县未向24名低保低边家庭未成年残疾人按照社会散居孤儿养育标准发放基本生活补贴。三是遂昌县135名符合条件的残疾人未享受城乡居民养老保险个人缴费部分最低缴费标准补贴。

2.残疾人“两项补贴”政策执行不到位，存在多发、漏发补贴行为。一是遂昌县、庆元县2016年至2019年未向216名符合条件的对象及时发放残疾人“两项补贴”。二是遂昌县向不符合条件的67人多发残疾人“两项补贴”9.37万元。

（四）市区生活垃圾治理专项审计调查情况。2021年对市区生活垃圾治理情况进行专项审计调查的结果表明，市本级和莲都区初步建立生活垃圾治理分类体系，加大处置设施建设，区域垃圾处置能力得到提升。审计发现的主要问题：

1.主体责任履行不够到位。一是市分类办未建立协同推进生活垃圾分类工作机制，生活垃圾治理配套制度建设滞后。二是市区未建立生活垃圾分类市场主体失信认定标准及相关的信息归集机制、生活垃圾分类鞭策机制等相关配套政策。三是市区未能形成生活垃圾全过程信息化监管，对前端分类产生量、中端转运量、末端处置收运量均未能进行计量、监管。

2.生活垃圾分类投放效果实际不理想。一是抽查10家党政机关、国有企事业单位所在大楼，均未严格开展垃圾分类投放工作。二是抽查33个居民小区均存在易腐垃圾与其他垃圾、可回收垃圾混投的现象。

3.垃圾中端收运存在薄弱环节。一是市区有59座中转站未对站内大气、污水处理排水口处等情况进行监测，48座无通风、除臭系统，23座的污水未经站内处理直排污水管网，5座为简易地坑式，1座超负荷运转。二是市区现有175个居住小区（含未入住）中有36个小区易腐垃圾未配备专业车辆清运，20家农贸市场仅1家配有专用易腐垃圾清运车。

4.回收体系建设迟缓。一是市区再生资源回收行业信息收集制度未建立，未组织各个回收点开展相关信息报送收集工作。二是市区缺乏建筑垃圾、大件垃圾的暂存点。三是市区未落实集散市场（兼顾分拣中心）建设用地。

（五）市区公墓经营管理专项审计调查情况。2020年对市区公墓经营管理情况审计调查的结果表明，市区重视殡葬改革工作，大力推行节地生态安葬，青山白化基本消除，基本民生保障作了有益探索。审计发现的主要问题：

1.对公墓经营监管不到位。一是调查发现农村公益性墓地违规高价销售问题较普遍，白云城西等6处墓地墓穴最高销售单价已达14.88万元，最低为5.28万元，高于莲都区规定的农村公益性墓地0.70万元的价格。二是抽查15处墓地中有10处存在违规跨区域销售墓穴问题。如碧湖白口凤凰山墓地2017年至2019年销售的280个墓穴中119个是跨区域销售。

2.财务管理不到位。一是抽查的6处承包墓地2011年1月至2020年6月销售收入为14517.93万元，未按规定提取不少于15%的公墓专项维护费2177.69万元。二是市区20处实行承包经营的农村公益性墓地中，有19处未建账核算、未开立银行对公账户、未开具发票、未缴纳销售或经营者所得等税收。

3.城区居民公墓规划严重不足。市区3处公墓至2020年6月底除专门用于征迁的桑垵公墓外，能供应城区居民死亡骨灰安放的仅剩6个墓穴。

四、紧扣高压线加大对违法违纪违规问题查处力度情况

2020年7月至2021年6月，市审计局共组织完成审计和审计调查项目32个，查出违规金额5308.63万元，管理不规范金额47.96亿元。期间，共移送违法违纪违规线索30件，其中移送纪委监委26件、公安机关2件、主管部门2件；已处理23人，其中判刑1人、党纪处分8人（含政务处分2人）、组织处理14人。上述违法违纪问题线索主要是：

1.公职人员渎职失职造成国有资产流失。此类问题线索10件，主要表现为：管理失职渎职，审核把关不严，造成国有资产、集体资产流失等。

2.违反财经纪律和廉政纪律。此类问题线索14件，主要表现为：收入不入账，设立“小金库”，利用职权为亲属牟利，与交易单位存在资金往来，违反中央八项规定及其实施细则精神，违规兼职及投资入股等。

3.其他违法违纪问题。此类问题线索6件，主要表现为：利用职务之便挪用公款、公款私存，挤占专项资金，违规享受待遇，私车公养等。

五、紧扣高水平着力完善市域治理现代化情况

2020年，市委、市政府高度重视发挥审计常态化“经济体检”功能，以点拓面做好审计后半篇文章，督促有关部门采纳审计建议78条，促进建立和完善规章制度40项。推动有关单位举一反三、建章立制，力争“审计一点、规范一片”。以深化改革为抓手，全力增创体制机制新优势。

（一）深化机制谋创新。一是完善自然资源资产审计方法。助力高质量绿色发展，出台《丽水市领导干部自然资源资产离任审计实施办法》《丽水市领导干部自然资源资产（水资源）离任审计指引》，持续推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，《勇当自然资源资产审计探路者推进丽水高质量绿色发展》案例入选市“高质量绿色发展20大创新样本”，并获省委副书记、省长郑栅洁批示肯定。二是出台审计容错免责40条。出台《中共丽水市委审计委员会办公室审计“容错免责”操作办法（试行）》，对十大类40种行为启动审计“容错免责”机制，为改革实干者营造良好干事创业环境，为敢于担当的干部撑腰鼓劲。对7个案例启动审计“容错免责”。三是编制扶贫领域风险问题清单。发挥审计保障作用，梳理剖析扶贫领域典型性、普遍性、倾向性问题，编制《扶贫领域风险清单》《扶贫审计发现共性问题清单》，及时防范风险隐患，助力脱贫攻坚。

（二）优化环境促发展。一是切实保障企业利益。审计反映存在涉企保证金应退未退、违规设置履约保证金条款、减税降费落实不到位、支付民营企业账款不及时等方面问题。市政府规范保证金设置条款、明确工程款结算流程，市建设局出台《关于加快建筑业改革与跨越式高质量发展的实施意见》。2020年促进清理涉企资金、保证金、拖欠账款等共计1.6亿元。二是切实维护市场秩序。如审计反映砂石料管理相关问题后，市政府高度重视砂石资源的合理保护和利用、生态环境治理等工作，市府办印发《关于进一步加强和完善矿产资源开发利用管理工作的通知》、莲都区出台《关于进一步加强砂石资源管理的实施办法（试行）》，有效助力营造建筑砂石料公平有序的市场环境。三是切实落实稳就业政策。相关部门高度重视审计发现问题和薄弱环节的边审边改工作。市政府废止和修改《丽水市人民政府关于贯彻落实〈浙江省失业保险条例〉有关问题的通知》等3个规范性文件，市财政局、市人力社保局出台《丽水市本级就业补助资金管理实施办法》，规范就业补助资金管理，提高资金使用绩效。

（三）强化民生全保障。一是聚焦“两不愁三保障”。针对审计发现问题，及时将4575名贫困人口纳入政策性保障，促进1.33亿元扶贫资金拨付到位。通过完善“浙丽保”政策，促使2066名低保低边对象免费享受“浙丽保”待遇，解决审计反映的困难人群医疗保障问题。二是解决群众身边“一件事”。2020年，审计反映的农村公益性墓地管理短板弱项和殡葬基本服务费减免未实现“全市一盘棋”等问题，省领导和市领导分别作出重要批示，要求完善体制机制。市府办印发《丽水市免除殡葬基本服务费用实施办法》，在全省率先打破区域限制，实现殡葬基本服务费用减免“一盘棋”；促进南明山街道收回公墓经营权，推动市区殡葬设施的科学合理规划、公墓管理制度的健全与完善，提高市区公墓经营管理的规范化水平。三是关注“保障性”住房领域。围绕数字化审核水平不高、公租房动态管理不到位、物业服务水平低下等问题，采纳市审计局提出的审计建议10条，要求市建设局在全市范围开展审计发现问题自查自纠整改活动。市建设局先后出台《丽水市城镇老旧小区改造提升工作实施方案》等多项制度，市政府已形成《丽水市区公共租赁住房管理办法》初稿。

六、加强财政管理监督的意见

（一）践行改革发展理念，力促财政资金绩效显著提升。一是进一步深化财税体制改革。加强收支预算的研究和论证，强化预算刚性约束，提升财政预算的科学化、精细化和规范化水平。二是将政府性收支全部纳入预算管理，深入推动四本预算全面覆盖，完善四本预算间的统筹安排，健全全口径预算管理体系。三是严格落实专项债券管理规定，督促债券资金使用单位加快项目实施进度，形成实物工作量，大力促进专项债券资金提质增效。

（二）践行绿色发展理念，力促生态经济明显提升。一是加快生态产品价值实现机制完善、落地，严格履行生态环境保护责任，推进经济发展和生态环保双促双进。二是扩内需、促销费、增动能，聚焦国内国际双循环战略推进，促进区域协调发展，增强经济发展韧性和内生活力。三是加快涉及优化营商环境的重大项目建设，推进新型城镇化和乡村振兴战略，着力提升政务服务能力和水平，更大激发市场活力和社会创造力，增强发展动力。

（三）践行共同发展理念，力促人民群众获得感稳步提升。着力解决人民群众在全民医疗、保障性住房等民生领域的突出问题，在加强薄弱领域中增强发展后劲。同时，加强对与人民群众息息相关的生活垃圾、居民公墓的监管和治理，加大政策宣传力度，办好身边一件事，提高人民群众的获得感、幸福感、安全感。

除注明外，本报告反映的均为2020年度情况；本报告涉及县（市、区）统称为县。

附件：2020年度审计工作报告问题明细表

丽水市人民政府

2021年7月23日

附件

2020年度审计工作报告问题明细表

序号	报告专题	项目名称	报告反映问题表述	具体明细事项	问题金额（万元）	整改责任单位
1	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	1.非税收入未及时缴库	一是非税收入户50笔2.97亿元非税收入未在10个工作日内缴库。	29732.00	市财政局
2	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	1.非税收入未及时缴库	二是在会计核算中心挂账的征收安置配建房、安置房差额款1.35亿元未在10个工作日内上缴国库。	13519.00	市财政局
3	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	2.国有资本经营预算不完整。	一是市本级国有资本经营预算未将行政事业单位出资的市秀山丽水药品零售有限公司、省众安医院有限责任公司2家国有企业包含在编制范围内。	0.00	市人民医院
4	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	2.国有资本经营预算不完整。	一是市本级国有资本经营预算未将行政事业单位出资的市人才管理服务中心包含在编制范围内。	0.00	市人力社保局
5	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	2.国有资本经营预算不完整。	一是市本级国有资本经营预算未将行政事业单位出资的丽水莲都公路养护中心包含在编制范围内。	0.00	市港航服务中心
6	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	2.国有资本经营预算不完整。	二是国有资本收益上缴仍按2019年税后利润的15%执行，未按规定提高到30%。	0.00	市财政局
7	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	3.银行账户未备案。	财政部门在市人力社保局等14家单位申请设立15个与市财政局有经费领拨关系的银行结算账户后，未及时督促其完成备案手续。	0.00	市财政局
8	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	4.政府债券项目和资金管理不到位。	一是市人民医院东城院区2.38亿元债券资金至2021年2月底仍沉淀在市人民医院，未形成有效实物工作量。	23847.09	市人民医院
9	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	4.政府债券项目和资金管理不到位。	一是新时代职业教育双一流综合实训基地5344.56万元债券资金至2021年2月底仍沉淀在丽水职业技术学院，未形成有效实物工作量。	5344.66	丽水职业技术学院
10	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	4.政府债券项目和资金管理不到位。	一是市第二人民医院老年康复大楼1943.28万元债券资金至2021年2月底仍沉淀在市第二人民医院，未形成有效实物工作量。	1943.28	市第二人民医院
11	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	4.政府债券项目和资金管理不到位。	一是市中山公园及地下停车场项目1500.98万元债券资金至2021年2月底仍沉淀在市园林管理局，未形成有效实物工作量。	1500.98	市园林管理局
12	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	4.政府债券项目和资金管理不到位。	一是市中医院中医传承创新楼项目997.32万元债券资金至2021年2月底仍沉淀在市中医院，未形成有效实物工作量。	997.32	市中医院
13	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	4.政府债券项目和资金管理不到位。	一是丽水经济开发区小微产业园项目53.31万元债券资金至2021年2月底仍沉淀在丽水经济开发区建设管理服务中心，未形成有效实物工作量。	53.31	丽水开发区管委会
14	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	4.政府债券项目和资金管理不到位。	二是市生态体育公园及地下停车场1亿、新时代职业教育双一流综合实训基地7000、市第二人民医院老年康复大楼7000万、丽中莲城书院新建工程6500万、白云国家森林公园公建项目一4000万、市中医院中医传承创新楼4000万、市中山公园及地下停车场项目3000万、白云国家森林公园公建项目二2000万等8个债券支持项目未按时开工。	43500.00	市发改委
15	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	4.政府债券项目和资金管理不到位。	三是市本级现行的地方政府债券的滚动管理项目库不完善，不符合省级文件要求。	0.00	市财政局
16	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	5.政府综合财务报告编制不完整。	一是市国家粮食储备库、市机动车驾驶员考试中心、市国土勘察测绘规划院、市特种设备检测院、市残联康复医院、南明山街道社会事务综合服务中心6家事业单位未纳入政府综合财务报告编制范围，涉及金额2.33亿元。	23346.05	市财政局
17	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（一）市本级决算草案和财政管理审计情况	5.政府综合财务报告编制不完整。	二是市园林绿化工程有限公司、市园林劳动服务站、丽水莲都公路养护中心3家国有企业资产在纳入政府综合财务报告时，未按规定将对外股权投资的增值金额5005万元计入政府财务报告。	5005.00	市财政局
18	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	1.预算执行不到位	一是丽水机场进场道路、旧机场区块拆迁等32个政府投资项目执行率为0，涉及资金1.23亿元。	12303.00	市财政局
19	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	1.预算执行不到位	一是丽水机场进场道路、旧机场区块拆迁等32个政府投资项目执行率为0，涉及资金1.23亿元。	12303.00	市发改委
20	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	1.预算执行不到位	二是市体育场馆中心在第四季度追加1个项目的预算指标后，追加预算的执行率为0，涉及资金6.89万元。	6.89	市体育场馆中心
21	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	1.预算执行不到位	二是丽水电大在第四季度追加2个项目的预算指标后，追加预算的执行率分别为0.38%和26.49%，涉及资金783万元。	783.00	丽水电大
22	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	1.预算执行不到位	二是市水发公司在第四季度追加1个基建项目预算指标后，追加预算的执行率为6.91%，涉及资金480万元。	480.00	市水发公司
23	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	1.预算执行不到位	二是市市政设施管理中心在第四季度追加1个项目预算指标后，追加预算的执行率为46%，涉及资金300万元。	300.00	市市政设施管理中心
24	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	1.预算执行不到位	二是市看守所在第四季度追加1个项目预算指标后，追加预算的执行率为23.53%，涉及资金149.90万元。	149.90	市看守所
25	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	1.预算执行不到位	二是市农林科学研究院在第四季度追加1个项目预算指标后，追加预算的执行率为22.55%，涉及资金118万元。	118.00	市农林科学研究院
26	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	2.收支不合规	一是市公安局警务技能训练基地政府和社会资本合作（PPP）项目运营的超额收益27.84万元未及时上缴财政。	27.84	市公安局
27	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	2.收支不合规	二是市中心医院2017至2019年列支应由医生个人承担的论文版面费20.53万元。	20.53	市中心医院
28	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	2.收支不合规	三是市发改委提前支付救灾物资储备委托管理费7万元。	7.00	市发改委
29	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	2.收支不合规	四是市规划设计院驾驶员利用加油卡主卡未绑定车牌号的漏洞为其私车加油支出0.44万元。	0.44	市规划设计院公司
30	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	3.政府采购不规范	一是浙西南革命根据地纪念馆未监督物业承包方按合同要求执行，2017至2019年实际年平均少派遣保安人员6人、礼宾人员3人，多付物业费35.85万元。	35.85	市委党史研究室
31	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	3.政府采购不规范	二是市发改委采购预算不完整，实际实施政府采购32个共计1406.29万元，其中“十四五”规划等28个政府采购项目支出984.29万元未在年初同步编制政府采购预算。	984.29	市发改委
32	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（二）部门预算执行审计情况	3.政府采购不规范	三是市委党史研究室违规签订采购补充协议，协议金额超过原合同采购金额的49.3%，涉及金额2.5万元。	2.50	市委党史研究室
33	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（三）“两直”资金审计情况	1.新增财政资金支出不规范。	一是景宁县1.5亿地方政府一般债券未通过国库集中支付中心，直接支付给施工单位。	15000.00	景宁县
34	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（三）“两直”资金审计情况	1.新增财政资金支出不规范。	一是松阳县1000万抗疫特别国债未通过国库集中支付中心，直接支付给施工单位。	1000.00	松阳县
35	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（三）“两直”资金审计情况	1.新增财政资金支出不规范。	二是遂昌县向不符合条件的5家国有企业兑付小微企业和个体工商户“两直”补助资金12万元。	10.00	遂昌县
36	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（三）“两直”资金审计情况	1.新增财政资金支出不规范。	二是缙云县向不符合条件的1家国有企业兑付小微企业和个体工商户“两直”补助资金2万元。	2.00	缙云县
37	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（三）“两直”资金审计情况	1.新增财政资金支出不规范。	三是松阳县安排抗疫特别国债资金用于县水南街道社区卫生服务中心建设等3个已在2020年度以前竣工的项目，涉及资金420万元。	420.00	松阳县
38	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（三）“两直”资金审计情况	2.抗疫特别国债资金未使用。	一是云和县省级工业园区“污水零直排”管网改造工程项目至2020年8月底尚未开工，抗疫特别国债3200万元未支出。	3200.00	莲都区
39	一、紧扣高绩效贯彻预算法实施审计情况	（三）“两直”资金审计情况	2.抗疫特别国债资金未使用。	二是莲都区产业聚集区道路管网及配套设施工程项目抗疫特别国债资金1000万元至2020年11月底未支出。	1000.00	云和县
40	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（一）生态产品价值实现机制试点审计情况	1.生态环境保护与修复不到位。	一是青田县温溪镇塘里岙、高岗工业园区污水管网至2020年7月底未全部建成，未实现“污水零直排”。	0.00	青田县
41	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（一）生态产品价值实现机制试点审计情况	1.生态环境保护与修复不到位。	二是温溪镇塘里岙临时采矿点2016年停止开采，至2020年7月底未完成复绿。	0.00	青田县
42	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（一）生态产品价值实现机制试点审计情况	2.农药化肥基础工作监管不到位。	一是农资监管信息化系统使用率低，龙泉、庆元、云和、遂昌4个县监管系统中的销售数据为0，有销售但未录入监管系统。	0.00	市农业农村局
43	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（一）生态产品价值实现机制试点审计情况	2.农药化肥基础工作监管不到位。	二是青田县未按规定将农药废弃包装物回收主体责任明确落实到生产者、销售者、使用者等市场主体。	0.00	青田县
44	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（一）生态产品价值实现机制试点审计情况	3.“大搬快聚”富民安居工程管理不到位。	一是青田县三溪口等19个安置点至2020年10月底仅有1个安置点完成土地出让，其它安置点均未启动，不符合“大搬快聚”规划进度的要求。	0.00	青田县
45	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（一）生态产品价值实现机制试点审计情况	3.“大搬快聚”富民安居工程管理不到位。	二是市“大搬快聚”指挥部统计完成搬迁人数由各县（市、区）自行上报，未对年度下达的搬迁任务数进行细化核实。如青田县2019年度完成搬迁任务数为4000人，上报完成数4036人，其中2859人是2018年度完成异地搬迁和旧房改造人数，其余1177人搬迁人员只签订了搬迁的协议。	0.00	市“大搬快聚”指挥部
46	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（二）构建双循环扩内需促消费战略推进专项审计调查情况	1.市级农产品追溯系统未与上级部门实现数据共享。	“丽水山耕”农业产品质量安全追溯管理信息平台、松阳茶叶溯源管理系统数据未实现与省追溯平台共享。	0.00	市市场监管局
47	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（二）构建双循环扩内需促消费战略推进专项审计调查情况	2.供水接入工程费用承担划分不合规。	全市规定供水企业只承担至供水接入工程主管和支管连接点的建设费用，不承担延伸至用户建筑区划红线间的费用，与不得由用户承担建设项目建筑区划红线外发生的任何费用规定不符。	0.00	市发改委
48	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（二）构建双循环扩内需促消费战略推进专项审计调查情况	3.部分网约车未办理营运证	市区“万顺叫车”等5家网约车平台公司500辆活跃度较高车辆中，有286辆未办理合规营运证。	0.00	市交通局
49	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（三）重大水利项目实施专项审计调查情况	1.合同执行及签订不符合要求	一是市水发公司未按合同约定对市大溪治理提升改造工程先行工程总承包（EPC）单位项目经理更换、市大溪治理提升改造工程（好溪段应急工程）监理单位总监更换进行处罚，涉及55万元。	55.00	市水发公司
50	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（三）重大水利项目实施专项审计调查情况	1.合同执行及签订不符合要求	二是市水发公司未在中标通知书发出之日起30日内与市大溪治理提升改造工程（好溪段应急工程）的中标单位签订合同。	0.00	市水发公司
51	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（三）重大水利项目实施专项审计调查情况	1.合同执行及签订不符合要求	三是市水发公司未按规定在合同签订前要求市大溪治理提升改造工程先行工程的中标单位提交履约保函。	0.00	市水发公司
52	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（三）重大水利项目实施专项审计调查情况	2.项目推进及结算滞缓。	一是丽水机场沙溪改道工程按合同约定应于2020年9月完工，但至2021年5月仍未完工。	0.00	市南城公司
53	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（三）重大水利项目实施专项审计调查情况	2.项目推进及结算滞缓。	二是市滩坑引水工程至2020年6月底已达到约定工期的三分之一，但仅完成工程量的11.94%。	0.00	市水发公司
54	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（三）重大水利项目实施专项审计调查情况	2.项目推进及结算滞缓。	三是市水发公司至2020年6月底完工验收的10个项目中有16个标段未完成结算，结算完成率仅为36%。	0.00	市水发公司
55	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（三）重大水利项目实施专项审计调查情况	3.保证金管理不规范	一是市水发公司应退未退3个合同段项目的履约保证金377.45万元。	377.45	市水发公司
56	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（三）重大水利项目实施专项审计调查情况	3.保证金管理不规范	二是市水发公司在承建方中标市大溪治理提升改造工程（好溪段应急工程）后，未及时调整履约担保金额，造成承建方提供的担保金额高于应担保金额64万元。	63.56	市水发公司
57	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（四）特色小镇建设专项审计调查情况	1.特色小镇3A级以上景区创建进度缓慢。	丽水市计划13个特色小镇于2022年完成3A以上景区创建，其中要求2019年前完成4个，但至2020年8月底仅完成1个特色小镇建设，占全部应建成数的7.69%。(景宁畲乡小镇未完成4A景区创建)	0.00	景宁县
58	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（四）特色小镇建设专项审计调查情况	1.特色小镇3A级以上景区创建进度缓慢。	丽水市计划13个特色小镇于2022年完成3A以上景区创建，其中要求2019年前完成4个，但至2020年8月底仅完成1个特色小镇建设，占全部应建成数的7.69%。(青田石雕小镇未完成3A景区创建)	0.00	青田县
59	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（四）特色小镇建设专项审计调查情况	1.特色小镇3A级以上景区创建进度缓慢。	丽水市计划13个特色小镇于2022年完成3A以上景区创建，其中要求2019年前完成4个，但至2020年8月底仅完成1个特色小镇建设，占全部应建成数的7.69%。(庆元香菇小镇未完成3A景区创建)	0.00	庆元县
60	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（四）特色小镇建设专项审计调查情况	2.个别特色小镇项目建设迟缓。	龙泉宝剑小镇宝剑博物馆项目计划2015年5月底竣工，但至2020年10月尚未完成装修投入使用。	0.00	龙泉市
61	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（五）砂石料资源保护与利用情况专项审计调查情况	1.政策执行不到位。	莲都区未按相关规定编制制砂布局规划。	0.00	莲都区
62	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（五）砂石料资源保护与利用情况专项审计调查情况	2.资金和资源管理不规范	一是青田县少收砂石矿产资源出让金2615.88万元。	0.00	青田县
63	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（五）砂石料资源保护与利用情况专项审计调查情况	2.资金和资源管理不规范	二是青田县2017年至2018年有3处采石点在工程建设项目批准占地范围外进行采石，未办理采矿许可证，涉及石料261.87万吨、宕渣44.75万吨。	0.00	青田县
64	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（五）砂石料资源保护与利用情况专项审计调查情况	2.资金和资源管理不规范	三是莲都区2016年至2018年实施的宣平溪流域综合治理工程等3个工程项目中的疏浚事项未经批准实施，违反省河道管理条例。	0.00	莲都区
65	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（五）砂石料资源保护与利用情况专项审计调查情况	3.监管职责履行不到位。	一是莲都区吕埠坑村1个私人制砂场，未报莲都区砂管办备案、未经环保部门评估。	0.00	莲都区
66	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（五）砂石料资源保护与利用情况专项审计调查情况	3.监管职责履行不到位。	二是青田县滩坑引水工程胡村支洞项目附属制砂场建设超出项目初步设计报告要求的规模，且违规对外承接机制砂加工业务。	0.00	市水利局
67	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（五）砂石料资源保护与利用情况专项审计调查情况	3.监管职责履行不到位。	三是市桐岭路项目一施工单位以临时施工堆料场的名义审批临时用地13334平方米，部分被用于建设机制砂加工场。	0.00	丽水开发区管委会
68	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	1.高标准农田建设管理不到位。	一是庆元县、景宁县、青田县、龙泉市、缙云县五个县粮食功能区或高标准农田存在“非农化”“非粮化”问题，涉及面积1464.61亩，其中庆元县涉及面积661.7亩。	0.00	庆元县
69	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	1.高标准农田建设管理不到位。	一是庆元县、景宁县、青田县、龙泉市、缙云县五个县粮食功能区或高标准农田存在“非农化”“非粮化”问题，涉及面积1464.61亩，其中景宁县涉及面积505.61亩。	0.00	景宁县
70	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	1.高标准农田建设管理不到位。	一是庆元县、景宁县、青田县、龙泉市、缙云县五个县粮食功能区或高标准农田存在“非农化”“非粮化”问题，涉及面积1464.61亩，其中青田县涉及面积120.45亩。	0.00	青田县
71	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	1.高标准农田建设管理不到位。	一是庆元县、景宁县、青田县、龙泉市、缙云县五个县粮食功能区或高标准农田存在“非农化”“非粮化”问题，涉及面积1464.61亩，其中龙泉市涉及面积98.3亩	0.00	龙泉市
72	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	1.高标准农田建设管理不到位。	一是庆元县、景宁县、青田县、龙泉市、缙云县五个县粮食功能区或高标准农田存在“非农化”“非粮化”问题，涉及面积1464.61亩，其中缙云县涉及面积78.5亩。	0.00	缙云县
73	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	1.高标准农田建设管理不到位。	二是青田县2个农田建设项目竣工时间分别延期10个月、18个月。	0.00	青田县
74	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	1.高标准农田建设管理不到位。	二是景宁县1个农田建设项目竣工时间延期6个月。	0.00	景宁县
75	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	1.高标准农田建设管理不到位。	二是缙云县1个农田建设项目竣工时间延期15个月。	0.00	缙云县
76	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	1.高标准农田建设管理不到位。	三是缙云县1个农田建设项目合同签订1年后才开工。	0.00	缙云县
77	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	2.提前拨付乡村产业发展项目资金。	一是缙云县农业农村局在项目单位实际无支出的情况下，于2019年9月5日提前拨付缙云县大鲵文化科普基地建设项目补助资金25万元。	25.00	缙云县
78	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	2.提前拨付乡村产业发展项目资金。	二是青田县小舟山乡拨付郑山村等3个村梯田创意特色农业强镇项目补助资金15万元，但项目未按计划开工建设，存在资金闲置。	15.00	青田县
79	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	3.村集体“三资”管理有待改进	一是龙泉市上垟镇源底村村集体资金2018年12月至2021年3月日均活期存款积数达506.89万元，未实行竞争性存放，违反当地规定。	506.89	龙泉市
80	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	3.村集体“三资”管理有待改进	二是青田县山口镇山口村2019年通过移民办投资惠移置业有限公司80万元，未计入村集体长期股权投资。	80.00	青田县
81	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	3.村集体“三资”管理有待改进	三是缙云县壶镇镇胡宅口村大山自然村景观点工程合同金额38万元，未经招投标，违反当地规定。	38.00	缙云县
82	二、紧扣高质量构建新发展格局审计情况	（六）乡村振兴相关政策和资金审计情况	3.村集体“三资”管理有待改进	四是缙云县壶镇镇苍山村足球场项目条石采购总金额18.64万元，拆分成4次采购，规避招投标，违反当地规定。	18.64	缙云县
83	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	一是缙云县殡仪馆等3家事业单位违规超范围享受医疗保险费阶段性减免5.98万元。	5.98	缙云县
84	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	二是市本级共有79家企业违规多享受医疗保险费阶段性减免162.72万元。	162.72	市医保局
85	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	二是龙泉市共有16家企业违规多享受医疗保险费阶段性减免88.75万元。	88.75	龙泉市
86	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	二是缙云县共有29家企业违规多享受医疗保险费阶段性减免48.96万元。	48.96	缙云县
87	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	二是青田县共有23家企业违规多享受医疗保险费阶段性减免27.43万元。	27.43	青田县
88	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	二是景宁县共有23家企业违规多享受医疗保险费阶段性减免16万元。	16.00	景宁县
89	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	二是庆元县共有18家企业违规多享受医疗保险费阶段性减免13.51万元。	13.51	庆元县
90	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	二是遂昌县共有11家企业违规多享受医疗保险费阶段性减免4.69万元。	4.69	遂昌县
91	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	二是松阳县共有11家企业违规多享受医疗保险费阶段性减免2.97万元。	2.97	松阳县
92	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	二是云和县共有5家企业违规多享受医疗保险费阶段性减免0.53万元。	0.53	云和县
93	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	三是庆元县共有15家企业未获或少获医疗保险费阶段性减免3.95万元。	3.95	庆元县
94	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	三是青田县共有3家企业未获或少获医疗保险费阶段性减免3.43万元。	3.43	青田县
95	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	三是龙泉市共有6家企业未获或少获医疗保险费阶段性减免2.57万元。	2.57	龙泉市
96	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	三是景宁县共有5家企业未获或少获医疗保险费阶段性减免1.47万元。	1.47	景宁县
97	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	三是遂昌县共有9家企业未获或少获医疗保险费阶段性减免1.31万元。	1.31	遂昌县
98	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	三是缙云县共有4家企业未获或少获医疗保险费阶段性减免0.59万元。	0.59	缙云县
99	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	1.阶段性减免医疗保险费政策执行不合规。	三是云和县共有1家企业未获或少获医疗保险费阶段性减免0.02万元。	0.02	云和县
100	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	一是莲都区医保经办机构2018至2020年违规支付重点监控辅助药或限制用药（诊疗）等费用12.74万元。	12.74	莲都区
101	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	一是景宁县医保经办机构2018至2020年违规支付重点监控辅助药或限制用药（诊疗）等费用7.42万元。	7.42	景宁县
102	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	一是龙泉市医保经办机构2018至2020年违规支付重点监控辅助药或限制用药（诊疗）等费用4.77万元。	4.77	龙泉市
103	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	一是松阳县医保经办机构2018至2020年违规支付重点监控辅助药或限制用药（诊疗）等费用3.20万元。	3.20	松阳县
104	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	一是缙云县医保经办机构2018至2020年违规支付重点监控辅助药或限制用药（诊疗）等费用2.29万元。	2.29	缙云县
105	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	一是庆元县医保经办机构2018至2020年违规支付重点监控辅助药或限制用药（诊疗）等费用1.57万元。	1.57	庆元县
106	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	一是遂昌县医保经办机构2018至2020年违规支付重点监控辅助药或限制用药（诊疗）等费用1.36万元。	1.36	遂昌县
107	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	一是市本级医保经办机构2018至2020年违规支付重点监控辅助药或限制用药（诊疗）等费用0.26万元。	0.26	市医保局
108	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	一是云和县医保经办机构2018至2020年违规支付重点监控辅助药或限制用药（诊疗）等费用0.07万元。	0.07	云和县
109	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	二是庆元县定点医疗机构存在违规多收床位费、重复收费、超频次等问题，造成医保基金多支付18.13万元。	18.13	庆元县
110	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	二是云和县定点医疗机构存在违规多收床位费、重复收费、超频次等问题，造成医保基金多支付13.61万元。	13.61	云和县
111	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	二是遂昌县定点医疗机构存在违规多收床位费、重复收费、超频次等问题，造成医保基金多支付8.99万元。	8.99	遂昌县
112	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	二是龙泉市定点医疗机构存在违规多收床位费、重复收费、超频次等问题，造成医保基金多支付7.49万元。	7.49	龙泉市
113	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	二是缙云县定点医疗机构存在违规多收床位费、重复收费、超频次等问题，造成医保基金多支付6.77万元。	6.77	缙云县
114	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	二是市本级存在违规多收床位费、重复收费、超频次等问题，造成医保基金多支付3.57万元。	3.57	市医保局
115	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	二是莲都区定点医疗机构存在违规多收床位费、重复收费、超频次等问题，造成医保基金多支付3.23万元。	3.23	莲都区
116	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	二是松阳县定点医疗机构存在违规多收床位费、重复收费、超频次等问题，造成医保基金多支付0.01万元。	0.01	松阳县
117	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	2.医保基金使用监管不到位。	三是缙云县医疗保障局未严格执行医保结算办法，导致多付医保基金11.52万元。	11.52	缙云县
118	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	3.医疗保险基金运行管理不到位。	一是松阳县医保基金支出专户按活期利率计息，未执行社保优惠存款利率，相比利息少收19.67万元。	19.67	松阳县
119	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	3.医疗保险基金运行管理不到位。	二是缙云县公立定点医疗机构共有1581.75万元药品二次议价差额未上缴当地财政专户。	1581.75	缙云县
120	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	3.医疗保险基金运行管理不到位。	二是龙泉市公立定点医疗机构共有960.30万元药品二次议价差额未上缴当地财政专户。	960.30	龙泉市
121	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	3.医疗保险基金运行管理不到位。	二是青田县公立定点医疗机构共有889.93万元药品二次议价差额未上缴当地财政专户。	889.93	青田县
122	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	3.医疗保险基金运行管理不到位。	二是景宁县公立定点医疗机构共有756.80万元药品二次议价差额未上缴当地财政专户。	756.80	景宁县
123	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	3.医疗保险基金运行管理不到位。	二是遂昌县公立定点医疗机构共有722.58万元药品二次议价差额未上缴当地财政专户。	722.58	遂昌县
124	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	3.医疗保险基金运行管理不到位。	二是松阳县公立定点医疗机构共有348.95万元药品二次议价差额未上缴当地财政专户。	348.95	松阳县
125	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（一）全民医保专项审计调查情况	3.医疗保险基金运行管理不到位。	二是庆元县公立定点医疗机构共有5.37万元药品二次议价差额未上缴当地财政专户。	5.37	庆元县
126	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况	1.公租房使用管理不到位。	一是缙云县、青田县建设局2017年至2020年向69户不符合保障性住房分配条件的家庭提供保障，其中缙云县41户、青田县28户。	0.00	缙云县
127	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况	1.公租房使用管理不到位。	一是缙云县、青田县建设局2017年至2020年向69户不符合保障性住房分配条件的家庭提供保障，其中缙云县41户、青田县28户。	0.00	青田县
128	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况	1.公租房使用管理不到位。	二是缙云县建设局有13套公租房空置1年以上，同时向84户因未能享受公租房的轮候家庭支付货币补贴。	0.00	缙云县
129	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况	2.公租房数字化改革不到位。	一是青田县、缙云县住房保障管理系统未能实现互联共享，房产、车辆、收入等数据信息仍需人工核对。	0.00	青田县
130	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况	2.公租房数字化改革不到位。	一是青田县、缙云县住房保障管理系统未能实现互联共享，房产、车辆、收入等数据信息仍需人工核对。	0.00	缙云县
131	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况	2.公租房数字化改革不到位。	二是青田县、缙云县建设局使用的“市公共租赁住房管理信息系统”与省建设厅要求使用的“浙江省住房保障统一管理系统”无法兼容和数据共享。	0.00	青田县
132	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况	2.公租房数字化改革不到位。	二是青田县、缙云县建设局使用的“市公共租赁住房管理信息系统”与省建设厅要求使用的“浙江省住房保障统一管理系统”无法兼容和数据共享。	0.00	缙云县
133	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况	3.农村危旧房改造政策执行不到位。	一是青田县农村危旧房排查报告缺少场地危险性鉴定结论、实质性房屋结构规模、具体处理意见等规定内容。	0.00	青田县
134	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况	3.农村危旧房改造政策执行不到位。	二是缙云县直接以每户7500元的标准对省级农村危旧房家庭进行修缮补助，未按规定建立不同类型、不同档次的分类补助标准。	0.00	缙云县
135	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况	3.农村危旧房改造政策执行不到位。	三是青田县、缙云县建设局授权各乡镇自行委托开展房屋安全鉴定工作，没有选择市建设局公开招投标确定的7家鉴定机构进行鉴定。	0.00	青田县
136	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（二）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计情况	3.农村危旧房改造政策执行不到位。	三是青田县、缙云县建设局授权各乡镇自行委托开展房屋安全鉴定工作，没有选择市建设局公开招投标确定的7家鉴定机构进行鉴定。	0.00	缙云县
137	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（三）残疾人社会保障情况专项审计调查情况	1.落实残疾人基本民生保障政策不到位，未对残疾人做到“应保尽保”。	一是遂昌县至2019年12月底有25名依靠家庭供养的成年重度残疾人和成年三、四级精神、智力残疾人未按照单人户纳入低保范围。	0.00	遂昌县
138	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（三）残疾人社会保障情况专项审计调查情况	1.落实残疾人基本民生保障政策不到位，未对残疾人做到“应保尽保”。	二是庆元县未向24名低保低边家庭未成年残疾人按照社会散居孤儿养育标准发放基本生活补贴。	0.00	庆元县
139	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（三）残疾人社会保障情况专项审计调查情况	1.落实残疾人基本民生保障政策不到位，未对残疾人做到“应保尽保”。	三是遂昌县135名符合条件的残疾人未享受城乡居民养老保险个人缴费部分最低缴费标准补贴。	0.00	遂昌县
140	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（三）残疾人社会保障情况专项审计调查情况	2.残疾人“两项补贴”政策执行不到位，存在多发、漏发补贴行为。	一是遂昌县2016年至2019年未向166名符合条件的对象及时发放残疾人“两项补贴”。	0.00	遂昌县
141	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（三）残疾人社会保障情况专项审计调查情况	2.残疾人“两项补贴”政策执行不到位，存在多发、漏发补贴行为。	一是庆元县2016年1月至2019年12月未向50名符合条件的对象及时发放残疾人“两项补贴”。	0.00	庆元县
142	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（三）残疾人社会保障情况专项审计调查情况	2.残疾人“两项补贴”政策执行不到位，存在多发、漏发补贴行为。	二是遂昌县向不符合条件的67人多发残疾人“两项补贴”9.37万元。	9.37	遂昌县
143	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	1.主体责任履行不够到位。	一是市分类办未建立健全协同推进生活垃圾分类工作机制，生活垃圾治理配套制度建设滞后。	0.00	市分类办
144	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	1.主体责任履行不够到位。	二是市区未建立生活垃圾分类市场主体失信认定标准及相关的信息归集机制、生活垃圾分类鞭策机制等相关配套政策。	0.00	市分类办
145	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	1.主体责任履行不够到位。	二是市区未建立生活垃圾分类市场主体失信认定标准及相关的信息归集机制、生活垃圾分类鞭策机制等相关配套政策。	0.00	莲都区
146	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	1.主体责任履行不够到位。	三是市区未能形成生活垃圾全过程信息化监管，对前端分类产生量、中端转运量、末端处置收运量均未能进行计量、监管。	0.00	市分类办
147	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	1.主体责任履行不够到位。	三是市区未能形成生活垃圾全过程信息化监管，对前端分类产生量、中端转运量、末端处置收运量均未能进行计量、监管。	0.00	莲都区
148	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	2.生活垃圾分类投放效果实际不理想。	一是抽查10家党政机关、国有企事业单位所在大楼，均未严格开展垃圾分类投放工作。	0.00	市分类办
149	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	2.生活垃圾分类投放效果实际不理想。	二是抽查33个居民小区均存在易腐垃圾与其他垃圾、可回收垃圾混投的现象。	0.00	莲都区
150	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	3.垃圾中端收运存在薄弱环节。	一是莲都区有49座中转站未对站内大气、污水处理排水口处等情况进行监测，38座无通风、除臭系统，13座的污水未经站内处理直排污水管网，5座为简易地坑式，1座超负荷运转	0.00	莲都区
151	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	3.垃圾中端收运存在薄弱环节。	一是丽水经济开发区10座中转站未对站内大气、污水处理排水口处等情况进行监测，无通风、除臭系统，污水未经站内处理直排污水管网	0.00	丽水开发区管委会
152	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	3.垃圾中端收运存在薄弱环节。	二是莲都区现有175个居住小区（含未入住）中有36个小区易腐垃圾未配备专业车辆清运，15家农贸市场仅1家配有专用易腐垃圾清运车。	0.00	莲都区
153	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	3.垃圾中端收运存在薄弱环节。	二是丽水经济开发区5家农贸市场仅1家配有专用易腐垃圾清运车。	0.00	丽水开发区管委会
154	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	4.回收体系建设迟缓。	一是再生资源回收行业信息收集制度未建立，未组织各个回收点开展相关信息报送收集工作。	0.00	市商务局
155	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	4.回收体系建设迟缓。	一是再生资源回收行业信息收集制度未建立，未组织各个回收点开展相关信息报送收集工作。	0.00	莲都区
156	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	4.回收体系建设迟缓。	二是市区缺乏建筑垃圾、大件垃圾的暂存点。	0.00	市商务局
157	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（四）市区生活垃圾治理情况专项审计调查情况	4.回收体系建设迟缓。	三是市区未落实集散市场（兼顾分拣中心）建设用地。	0.00	市商务局
158	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（五）公墓经营管理情况专项审计调查情况	1.对公墓经营监管不到位。	一是调查发现农村公益性墓地违规高价销售问题较普遍，白云城西等6处墓地墓穴最高销售单价已达14.88万元，最低为5.28万元，高于莲都区规定的农村公益性公墓0.70万元的价格。	0.00	莲都区
159	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（五）公墓经营管理情况专项审计调查情况	1.对公墓经营监管不到位。	二是抽查15处墓地中有10处存在违规跨区域销售墓穴问题。如碧湖白口凤凰山墓地2017年至2019年销售的280个墓穴中119个是跨区域销售。	0.00	莲都区
160	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（五）公墓经营管理情况专项审计调查情况	2.财务管理不到位。	一是抽查的6处承包墓地2011年1月至2020年6月销售收入为14517.93万元，未按规定提取不少于15%的公墓专项维护费2177.69万元。	2177.69	莲都区
161	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（五）公墓经营管理情况专项审计调查情况	2.财务管理不到位。	二是市区20处实行承包经营的农村公益性墓地中，有19处未建账核算、未开立银行对公账户、未开具发票、未缴纳销售或经营者所得等税收。	0.00	莲都区
162	三、紧扣高要求提升民生福祉审计情况	（五）公墓经营管理情况专项审计调查情况	3.城区居民公墓规划严重不足。	截至2020年6月，莲都区20处承包经营的农村公益性墓地尚有未售墓位17424个，而用于丽水城区居民正常死亡骨灰安放的公墓仅剩6个墓位。	0.00	莲都区

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