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关于《丽水市人民政府办公室关于印发丽水市本级行政事业单位公款竞争性存放管理暂行办法的通知》政策解读
丽政办发〔2018〕67号
索引号:002645662-4-2018-3020 生成时间:2018-06-21 发布机构:市财政局

  1.为什么要修订本办法 

  为规范市本级行政事业单位公款存放管理,防止利益冲突和利益输送,提高资金存放效益,根据《财政部关于进一步加强财政部门和预算单位资金存放管理的指导意见》(财库〔201776号)、《浙江省财政厅关于进一步规范省级行政事业单位公款竞争性存放管理的通知》(浙财预执〔20185号)要求,为进一步推进“最多跑一次改革”,推行简政放权,顺应形势变化的要求,结合市本级工作实际,特修订出台《丽水市本级行政事业单位公款竞争性存放管理暂行办法》。 

  2.修订的主要内容 

  (一)关于公款存放规范性。76号文规定,财政部门和预算单位(不包括财政预算单列的企业)不得采取购买理财产品的方式存放资金,据此,本办法明确规定市本级预算单位(不包括纳入预算管理的企业)不得采取购买理财产品的方式存放资金。此外,近年来国务院、财政部及我省出台了一系列加快盘活使用财政存量资金的政策,规定“部门预算结余资金及结转两年以上的资金由同级财政收回统筹使用”;同时,随着国库集中支付改革不断深化,基本实现了一般公共预算资金和政府性基金全面集中支付的“横项到边”,以及不同级次预算单位全面实施改革的“纵向到底”,留存行政事业单位实存资金账户的财政补助资金很少。根据76号文关于“预算单位应按照国务院和财政部有关规定,盘活银行账户内的一般公共预算和政府性基金预算存量资金,提高财政资金使用效益”的规定,并参照财政部关于中央预算单位不得将财政补助资金转存定期存款的有关要求,本通知规定市本级行政事业单位的财政补助资金应按盘活财政存量资金有关规定执行,不得转存定期存款。 

  (二)关于适用资金范围。76号文规定,预算单位银行结算账户内的事业收入、经营收入等非财政补助收入资金,在扣除日常资金支付需要后有较大规模余额的,可以按照财政部门的规定转出开户银行进行定期存款,定期存款银行应当采取竞争性方式选择。为此,本办法调整了公款竞争性存放的适用资金范围,即仅限于市本级行政事业单位取得的上级补助资金、自有资金和代管资金,以及会费、基金、捐赠款等非财政补助收入资金。 

  (三)关于银行准入条件。根据5号文,本办法对银行参与资格条件进行了调整,取消了187号文件中关于银监部门评级2级以上的条件要求。同时,有的单位在执行过程中反映部分银行未纳入人民银行的监管评级,无法提供相应的评级证明,此类银行能否参与公款竞争性存放投标很难把握。为此,本通知进一步明确,不纳入人民银行评级范围的银行不受此限制,具体银行名单由市财政局统一向人民银行等部门获取后提供。 

  (四)关于中标原则。187号文规定,公款竞争性存放招标以定期存款年利率为标的,按高利率中标原则确定招标结果。20168月,浙江省市场利率定价自律机制(以下称自律机制)第五次工作会议通过了调整存款利率上浮幅度上限的决议,即工、农、中、建、交行各期限定期存款利率较基准利率浮动幅度上限为35%,政策性银行、股份制商业银行、邮储银行和上市城商行浮动幅度上限为37%,其他类型金融机构浮动幅度上限为40%。该决议同时规定,各银行如参加单一价格招投标(含以价格优先为准入资格的招投标),定期存款利率较基准利率浮动幅度统一为35%。定期存款利率上浮幅度受限后,在银行投标都上浮到上限情况下,“以定期存款年利率为标的,按高利率中标原则确定招标结果”的方法失去实质性作用,不再适用于公款竞争性存放招投标。而76号文也明确规定,无论是竞争性方式还是集体决策方式,均需采用综合评分法进行评分,根据评分结果择优确定资金存放银行。基于上述情况,本办法对中标原则做了相应修改,即统一采用综合评分法进行评分,根据评分结果择优确定中标银行 

  (五)关于评分指标。根据76号文规定,本办法规定综合评分法的评分指标包括经营状况、服务水平、利率水平和经济贡献度等方面指标,并明确监管评级仅作为银行准入条件,不纳入综合评分指标。为统一数据口径,确保公平公正,本办法特别明确经营状况指标及经济贡献度指标数据由市财政局向人民银行、税务、银监等相关部门获取后统一提供。 

  (六)关于招标文件发出时间。目前,市本级单位一般都参照《招标投标法》中对必须进行招投标的工程建设项目“自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止,最短不得少于二十日。”的要求进行公款竞争性存放招标公告。从前期实际执行情况来看,对于准备工作较为简单的公款竞争性存放来说二十日的招标公告期存在耗时较长、效率不高等问题,不利于公款资金充分发挥效益,单位反映强烈。根据市本级财政专户资金竞争性存放实施情况,结合征求的意见情况,提前10个工作日开始发出招标文件,可以满足银行编制投标文件所需要的合理时间。为缩短操作流程、提高存放效率和效益,本通知规定开始发放招标文件至投标人提交投标文件截止之日不得少于10个工作日。此外,参照政府采购招标中对已发布招标文件进行更正的处理,本条款还对市本级行政事业单位或招标代理机构对已发出的招标文件进行必要的澄清或者修改情况下,应发布更正公告或书面更正通知进行了明确规定。 

  (七)关于要求银行出具廉政承诺书。76号文规定,资金存放主体新选择资金存放银行时,应当要求资金存放银行出具廉政承诺书。 

  (八)关于禁止在中标银行中进行二次选择。单位存在主管部门统一招标确定多家中标银行后,可能存在二次选择确定存款银行的情况,这违背公开、公平、公正原则,存在利益输送空间,因此本通知规定禁止单位在中标银行中进行二次选择,杜绝发生利益输送、利益冲突行为。 

      (九)关于领导班子集体研究决定。187号文第五条规定,市本级行政事业单位公款竞争性存放原则上由各市本级主管部门统一组织或统一委托具有资质的社会中介机构实施招标,采取市本级主管部门统一招标、下属单位依据招标结果办理资金存放的办法。下属单位具备招标能力的,经市本级主管部门同意后也可自行组织实施本单位公款竞争性存放招投标。本着权责对等和前后一致的原则,《暂行办法》规定,公款竞争性存放到期后续存原中标银行的,原则上也由各市本级主管部门领导班子集体研究决定,但原招投标经主管部门同意后自行组织的下属单位,其续存的集体研究决策则由该下属单位领导班子集体研究决定,并将决定结果报其主管部门备案。 

      (十)关于续存期限。187号文第17条对定期存款到期后续存相关事项作了规定,但未明确续存期限。根据76号文“到期后不需要收回使用的定期存款可以在原定期存款银行续存,累计存期不超过2年”的规定,本通知明确市本级预算单位累计存期不超过2年。由于187号文所指的市本级行政事业单位包含其下属的协会、基金、社会团体等非预算单位,鉴于其资金存期一般较长的实际情况,本通知特别规定除市本级预算单位外的其他单位累计存期不超过5年。 

  (十一)关于间歇期间的资金存放。由于开展竞争性存放招标需要一定时间和过程,不少单位反映原定期存款到期至重新招标生效之间的间歇期,暂时闲置的资金以活期存款形式存放,影响资金存放收益。为此,《暂行办法》对间歇期间的资金存放进行了具体规定。 

  (十二)关于提高可以不采取招投标方式的最低闲置资金量。根据76号文关于“中央和省级预算单位开展银行结算账户资金转出开户银行定期存款的单位范围、资金规模,分别由财政部和省级财政部门规定。省级以下预算单位是否开展银行结算账户资金转出开户银行定期存款,由省级财政部门规定”。《浙江省省级行政事业单位公款竞争性存放管理暂行办法》(浙政办发〔201591号)第十六条第一款规定:闲置资金量小于500万元的可以不采取招投标。结合187文在实际执行过程当中,不少单位反映因竞争性存放的资金量少,多数银行都不参与投标,造成流标。因此《暂行办法》对最低闲置资金量由原来的100万提高到500万。 

  (十三)明确主管部门自主制定具体的公款竞争性存放实施办法并组织实施。根据76号文规定:综合评分法的评分标准主要明确各项评分指标的权重和计分公式,由资金存放主体结合实际情况和管理要求设置。原187号文规定:市本级主管部门应切实履行本部门公款竞争性存放管理的主体责任,依据招投标等有关法律法规和本办法规定制定具体的公款竞争性存放实施办法,将单位公款竞争性存放方案报送市财政局审核后组织实施。在具体实施过程中,各单位根据自己的具体业务和日常收支情况,测算闲置资金量,市财政局难以了解各单位具体事项和日常收支,不少单位反映财政审核程序多、时间长,与资金存放的时效性相矛盾,因此《暂行办法》删除了:将单位公款竞争性存放方案报送市财政局审核后组织实施。由单位依据招投标等有关法律法规和《暂行办法》规定制定具体的公款竞争性存放实施办法,并组织实施。 

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